Налоги в Испании: что платит житель

Главный налог жителя Испании — подоходный. Он прогрессивный: ставка растёт вместе с доходом. Ещё есть НДС в ценах и налог на прибыль для фирм. Ниже — кто платит, сколько и когда.

Коротко. Прожили в Испании больше 183 дней за год — вы налоговый резидент. Подоходный налог считают по шкале: часть берёт государство, часть — регион. НДС — 21 %. Для переехавших работать есть особый режим — 24 %.

Оглавление

1. Какой налог касается вас
2. Когда вы налоговый резидент
3. Подоходный налог: как устроена шкала
4. Налог с зарплаты
5. Если не заплатить вовремя
6. Доходы от вкладов, акций и продажи имущества
7. Если работаете на себя
8. НДС: 21 % в цене
9. Закон Бекхэма: 24 % для переехавших
10. Налоги на жильё
11. Что можно сделать самому, а где нужна помощь
12. Частые вопросы
13. Источники

Какой налог касается вас

Налог	Кто платит	Ставка
Подоходный (IRPF)	Жители Испании с доходом	По шкале, зависит от региона
НДС (IVA)	Все, кто покупает	21 %, сниженные — 10 % и 4 %
Налог на прибыль	Фирмы	Общая ставка 25 %
Взнос в соцстрах	Работники и ИП	У ИП — 31,5 % от базы

Когда вы налоговый резидент

От этого зависит всё остальное. Резидент платит налог со всех доходов, в том числе из других стран.

Закон называет два признака. Хватит одного:

• вы провели в Испании больше 183 дней за календарный год;
• в Испании находится центр ваших доходов или дел.

Короткие отъезды из срока не вычитают. Исключение — если вы докажете, что платите налоги как резидент другой страны.

Есть и третье правило. Если в Испании живут ваш супруг и несовершеннолетние дети, резидентом считают и вас. Это можно оспорить.

Важно: налоговый резидент и ВНЖ — разные вещи. Можно иметь ВНЖ и не быть резидентом. И наоборот.

Подоходный налог: как устроена шкала

Подоходный налог по-испански — IRPF. Шкала состоит из двух частей. Одну задаёт государство, вторую — регион. Поэтому с одной зарплаты в Мадриде и в Барселоне выходит разный налог.

Как читать шкалу. Ставка действует не на весь доход, а на его часть внутри ступени. Заработали 25 000 евро — первые 12 450 идут по нижней ставке. Следующая часть — по второй. И только остаток — по третьей.

Региональная часть близка к государственной. Грубый ориентир — итог примерно вдвое выше цифр на графике. Точную шкалу смотрите у своего региона.

Часть дохода налогом не облагают. Это личный минимум — 5 550 евро в год. Он больше, если вам за 65 или есть дети.

Налог с зарплаты

Если вы работаете по найму, налог удерживает работодатель. Каждый месяц, прямо из зарплаты. Вместе с ним удерживают взнос в соцстрах.

Раз в год подводят итог за прошлый год. Если удержали больше, чем нужно, разницу вернут. Если меньше — доплатите.

Декларацию подают не все. Она не нужна, если весь ваш доход — зарплата до 22 000 евро в год. При двух и более работодателях лимит ниже.

Если не заплатить вовремя

Налог по декларации можно разбить на две части без процентов. 60 % платят при подаче, 40 % — осенью. Дату второй части каждый год задаёт приказ Минфина. Условие одно: подать декларацию в срок.

Налоговая списывает деньги со счёта, который вы указали. Не хватило денег — начинается взыскание. Надбавка зависит от того, как быстро вы заплатите.

Когда заплатили	Надбавка к долгу
До уведомления о взыскании	5 %
После уведомления, в срок из него	10 %
Позже	20 % и проценты

Срок в уведомлении короткий. Пришло с 1-го по 15-е число — платите до 20-го. Пришло с 16-го — до 5-го числа следующего месяца.

Вывод простой. За неделю до списания проверьте остаток на счёте из декларации.

Доходы от вкладов, акций и продажи имущества

Проценты, дивиденды и прибыль от продажи считают по отдельной шкале. Она мягче.

Государственная часть — от 9,5 % до 15 %. Регион добавляет свою, и итог выходит примерно вдвое выше.

Если работаете на себя

ИП в Испании называют автономо. У него три платежа: подоходный налог, НДС и ежемесячный взнос в соцстрах.

Подробный разбор с примером — в гайде «Автономо и налоги».

Если у вас фирма, она платит налог на прибыль. Общая ставка — 25 %. Для новых и малых компаний ставки ниже.

НДС: 21 % в цене

НДС по-испански — IVA. Он уже сидит в ценах в магазине.

• 21 % — общая ставка.
• 10 % — сниженная. Например, на новое жильё.
• 4 % — самая низкая. Например, на хлеб.

На Канарах НДС нет. Там свой налог — IGIC.

Закон Бекхэма: 24 % для переехавших

Так называют особый режим для тех, кто переехал в Испанию работать. В законе такого названия нет — это прозвище по имени футболиста.

Суть: вместо шкалы вы платите 24 % с дохода до 600 000 евро. Выше — 47 %.

Условия:

• вы не были резидентом Испании пять предыдущих лет;
• вы переехали из-за работы: по контракту или на удалённую работу;
• режим действует в год переезда и ещё пять лет.

Сотрудники с визой цифрового кочевника под режим подходят. Это прямо записано в законе.

Режим выгоден не всем. При небольшом доходе обычная шкала может оказаться ниже. Посчитайте оба варианта до подачи.

Налоги на жильё

Тут три разных налога. Ставки двух из них зависят от региона и города, поэтому цифр не даём.

• При покупке нового жилья — НДС 10 %.
• При покупке вторичного — налог на передачу имущества (ITP). Ставку задаёт регион.
• Каждый год — налог на недвижимость (IBI). Его собирает мэрия.

Что можно сделать самому, а где нужна помощь

Зарплата от одного работодателя — простой случай. Налог удержали за вас, а декларация может и не понадобиться.

Сложнее, когда:

• доход идёт из нескольких стран;
• вы переехали в середине года;
• есть жильё, вклады или бизнес за границей;
• вы выбираете между шкалой и режимом 24 %;
• вы работаете на себя.

В таких случаях налоговый консультант окупается. Ошибка в резидентстве стоит дороже его работы.

Как выбрать консультанта. Попросите подкреплять каждое утверждение статьёй закона. Совет «делайте вид, что вы здесь не живёте» — повод уйти к другому.

Не знаете, с чего начать? Расскажите нам о своей ситуации. Разберём её и подскажем, какой специалист нужен.

Факты проверены 11 ноября 2026 года по текстам законов на сайте BOE. Это не налоговая консультация. Ставки и лимиты меняются каждый год, а региональные шкалы различаются. Перед решением сверьтесь с налоговой службой или консультантом.